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已知用火!美國國稅局將擷取加密交易所、鏈上交易數據

儘管美國當局正忙著進行大規模紓困,但政府針對加密貨幣領域的投資人似乎沒有任何鬆懈。美國國稅局(IRS)對於加密貨幣已有更進一步的認知,除了需繳資本利得稅之外,將尋求加密軟體領域的技術公司協助,以完整取得納稅人在「鏈上」以及在加密貨幣交易所的確切交易數據。 今年 5 月 12 日,美國國稅局(IRS)向加密稅務服務商 CryptoTrader.Tax 發送了一份工作說明書(Statement Of Work, SOW),並要求提供協助,以打擊加密貨幣相關逃稅行為。 交易所、鏈上數據無所遁形 根據 SOW 的內容,美國國稅局正設法釐清納稅人所申報的加密貨幣收益是否屬實,計畫透過交易所、錢包、API 密鑰、區塊鏈數據和其他來源系統地獲取交易數據。國稅局副局長 John Cardone 表示: 我們正在尋找軟體承包商,以協助稅務局計算納稅人涉及虛擬貨幣交易中的損益。至少還有一家不願曝光的公司也收到了我們發出的電子郵件(工作說明書)。 據悉,國稅局可能會將交易數據與納稅申報單進行對比,如有差異將與納稅人進一步溝通或審核,預計受影響的將包括小額納稅人到經驗豐富的交易商。IRS 似乎對於加密貨幣交易已相當熟捻,工作說明書 內容指出: 納稅人涉及加密貨幣可能只是相對簡單的交易,但在某些情況下,一年可以進行成千上萬的加密資產交易。 IRS 持續精進加密貨幣知識 根據工作說明書的內容,其專業術語和理解的層面已表明,IRS 已經完全意識到加密貨幣領域的功能。明確了解加密貨幣交易所和傳票只是抵制加密貨幣逃稅的第一步,並且想透過軟體來全面了解加密用戶的稅收概況,進而發展到下一階段的工作。 這是美國國稅局(IRS)所採取的最新措施,以求更無縫地監督加密貨幣領域。對此,CryptoTrader.Tax 執行長 David Kemmerer 表示: 我認為大眾對這個消息肯定不會感到高興,但是那些一直以來如實報稅的人不需要有過多擔憂。 衍伸閱讀 新加坡電子稅務指南:空投或硬分岔所得加密貨幣不扣稅 供認不諱還是極力隱藏?加密貨幣避稅者面臨美國國稅局(IRS)的對賭輪盤 立即加入...

小額交易免稅! 美國議員推動加密資產稅制改革

加密貨幣尚未在支付上取得進展,而不合理的稅收政策使其更難以普及。因此,非營利組織 Coin Center 與美國國會議員共同提出《加密貨幣稅收公平法》,若通過,將使小額加密貨幣交易免除稅收,進而讓加密資產支付成為可能。 稅收政策不明確 美國加密資產的稅收政策仍然處於模糊地帶,商品期貨交易委員會(CFTC)將其視為商品,而國稅局(IRS)則將其視為財產,因此每當使用加密貨幣進行交易時,幾乎肯定會遭到課稅。 有鑑於此,總部位於華盛頓的 Coin Center 致力於為加密資產制定更實用的稅收法規。這家非營利組織與以 Suzan DelBene 為代表的國會議員共同提出一項法案,如通過將允許小額交易免除稅收。 《加密貨幣稅收公平法》 美國國稅局(IRS)在 2014 年發布了有關加密貨幣的指南。該指南指出,比特幣和其他加密資產應被視為財產,因此買賣時的價差將需要繳交資本利得稅。 在此規範下,加密貨幣由於存在價格波動的特性,日後買杯咖啡都可能要繳交資本利得稅。 而 2020 年《加密貨幣稅收公平法》旨在解決此問題。雙方代表已將這項立法提交美國國會,該措舉旨在使小額加密交易變得更容易進行。根據該法案的內容: 個人總收入不應包括由於匯率變動而在加密貨幣交易中所獲得的收益。以上條文不適用於 200 美元以上的交易。 該法案是由 Suzan DelBene 等國會議員提出,期望未來能以對待外幣的立場來看待加密貨幣 根據報導,總部位於華盛頓的加密研究小組 Coin Center 多年來持續努力為加密貨幣採用上的障礙提供可行的解決方案。研究人員表示: 這是美國當今加密貨幣稅收法規中的一個明顯問題,藉由這種簡單的解決方案將有助於加密貨幣的公平競爭。 衍伸閱讀 別當核武幫手!聯合國專家警告 :...

美國國稅局 ( IRS ) 正對於比特幣自動提款機進行調查

美國國稅局 ( IRS ) 的刑事調查主任 John Fort 在日前表示監管機構正在調查由比特幣 ATM 和自助服務機引起的潛在稅收問題。 根據彭博法律的文章,Fort 表示美國國稅局正在與執法部門合作,調查此新技術的非法使用,例如加密貨幣,並指出: 我們正在研究那些可能與銀行帳戶建立或未建立連接的建築物。換句話說,如果您可以走進去,投入現金並取出比特幣。顯然的,這些加密貨幣使用潛在性的公民、資金的來源,甚至是此自動服務台的經營者,都是我們需要關注並調查的對象。 廣泛的服務 根據 Coin ATM Radar 的數據,美國目前有 4,129 台比特幣 ATM 和櫃員,使用戶能夠購買或出售加密貨幣以收取費用。彭博社稱,美國每個主要城市都有一台這樣的機器。 Fort解釋到,此類服務必須符合“Know Your Customer rules”規則: 這些經營商必須遵守這個規則,也就是讓消費者了解到加密貨幣,並遵守反洗錢原則,而我們認為其中一些人對這些法規的遵守程度不同。 他表示加密貨幣稅收問題是一種新興的威脅,加密貨幣領域還有許多地方缺乏透明度和可見性,這增加了其違規的可能性。不過,他承認到目前為止,還沒有正式的立案,他說道: 雖然我們還沒有正式立案,但庫存中已有許多類似違規的未結案件。 加密 ATM 需要許可證 內華達州加密...

美國國稅局(IRS)發布了5年以來的第一個加密貨幣稅收指南

IRS 於 10/9 發布有關加密貨幣空投和硬分叉的稅收報告準則,這是五年來的第一份指南,用於計算對加密貨幣持有量的應繳稅款。 根據 10/9 發布的《2019-24年收入裁決》,此指南解決了納稅人和從業人員的常見問題,並且還為持有加密貨幣作為資本資產的投資者回答了有關加密貨幣收稅的問題。國稅局長Chuck Rettig 說道: 新指南將幫助納稅人和稅務人員能更好地了解長期的稅收原則在這種瞬息萬變的環境中的適用情況。我們希望幫助納稅人了解報告要求,並採取步驟確保那些不遵守稅法的人能公平地尊崇稅法。遵守規則。 分叉 該指南解決了一個長期存在的問題,稱從現有區塊鏈的分叉創建的新加密貨幣應被視為普通收入,等同於加密貨幣的公平市場價值。 簡單來說,當新的加密貨幣記錄在區塊鏈上時,如果納稅人實際上擁有對代幣的控制權並可以使用這些代幣,則應納稅義務。文件內容如下: If your cryptocurrency went through a hard fork, but you did not receive any new cryptocurrency, whether...

供認不諱還是極力隱藏?加密貨幣避稅者面臨美國國稅局(IRS)的對賭輪盤

在美國有超過一萬名加密貨幣投資者面臨著稅務壓力。8月底,美國國稅局IRS(Internal Revenue Service)給一萬多名加密貨幣投資者發送了一份通知,要求他們為持有的加密貨幣納稅,此舉讓美國加密貨幣投資者倍感壓力。 他們是應該快速提交已修改的審稅報表以糾正之前的遺漏或錯誤,並以此希望能避過審計?那些大逃稅者應該冒著面臨IRS審計或是刑事逃稅的風險站出來承認他們的行為嗎? 對於那些沒有收到信件,但是認為他們可能未報告加密貨幣投資的人要如何處理?他們應該偷偷地提交一份修改過的或逾期未交的申報表嗎? 「對於90%的人來說,並不值得花時間或精力去對抗或躲避國稅局」,三藩市稅務律師詹姆斯克裡奇(James Creech)說 修改納稅申報單,收集資料,繳納稅款和罰款,並認為自己很幸運,有加密貨幣的收益而不是損失。 美國國稅局從7月底開始發出這些警告信,代表著該機構遏制涉及加密貨幣交易的逃稅行為的新戰線。隨著這個行業在規模和價值上的爆炸式增長,美國國稅局一直在緩慢地跟上它的發展步伐。 優先考慮 然而,關於加密貨幣稅的合規性現在是一個優先考慮事項。美國國稅局(IRS)刑事局長唐•福特(Don Fort)將數字和加密貨幣描述為對稅收徵收的「重大威脅」,並表示該機構將很快宣佈涉及這些貨幣的刑事逃稅案件。2017年,美國國稅局打贏了一場官司,要求Coinbase交出2013年至2015年期間交易額超過2萬美元加密貨幣的客戶資料。雖然目前還不清楚加密投資者到底拖欠了多少稅款,但在過去10年裡,有5.6萬多名美國人承認通過離岸帳戶逃稅,他們逃稅的金額達到了111億美元。三藩市的稅務律師羅伯特伍德(Robert Wood)說 這是只是一個類比,但我不認為這很瘋狂。 芝加哥詹森•摩爾律師事務所(Johnson Moore)的稅務訴訟律師吉尼維爾•摩爾(Guinevere Moore)表示: 美國國稅局的目的可能是迫使那些加密貨幣的避稅者遵守規定,而不是起訴他們。但未來的刑事案件可能會對這一萬封信件中的一些人提起訴訟。 國稅局在這些信中的措辭用了兩種不同的態度。 在一些信件中,國稅局告知收件人他們可能有自己不知道的納稅義務,並敦促他們提交一份修訂或拖欠的報稅表。而在另一個版本中則採取了更嚴厲的措辭。國稅局的這些信件給了收件人一個截止日期,要求收件人以書面形式回復並披露從2013年到2017年關於收件人進行加密交易的所有內容,即使冒著做偽證的處罰他們也必須這樣做。這表明美國的稅務人員可能認為收件人隱瞞了高額美元的交易,而這些交易可能被國稅局作為法律測試案例。 信中警告稱,國稅局將針對納稅人根據「從銀行,財務顧問和其他來源獲得的準確資訊」進行交叉檢查,並警告其可能會對其進行審計。克裡奇(Creech)說: 那些他們之前沒有報告加密貨幣交易的人不應該修改他們的報表,這基本上是承認你犯了罪。 早期階段 區塊鏈會計和稅務軟體公司NODE40的首席技術官肖恩•瑞恩(Sean Ryan)表示: 大多數「重要人物」都在報稅表上披露自己的加密貨幣交易,因為他們知道,如果不這麼做,他們將會因小失大,並帶來更大的損失。不過,也有一些基金沒有公佈回報率的細節,有時人們願意為了手中的數百萬美元鋌而走險。 美國國稅局僅有的真正的指導意見是在2014年,當時比特幣處於起步階段,其交易價格僅為目前價格的一小部分。美國國稅局專員查理斯•瑞蒂格(Charles Rettig)在5月份曾表示,即將出臺進一步的指導方針。與此同時,投資者和他們的稅務顧問不得不頭疼與如何報告加密貨幣交易的收入和納稅,並根據現有的資料對將來的政策進行推測。 美國國稅局在2014年表示,比特幣和其他加密資產不是貨幣而是財產,因此按資本利得稅率徵稅。無論是投資者還是稅務會計師,都難以計算加密貨幣稅單。加密貨幣採用區塊鏈技術運作,該技術連結電腦以驗證和記錄交易。如果要計算應稅收益或損失,投資者需要在分散式帳本中查詢在加密資產的購買和出售日期之間的每筆交易。另外,加密貨幣行業長期以來一直大肆宣揚權力下放和缺乏政府控制的價值觀,因此一些投資者根本不會披露他們的持倉情況。 如果納稅人自願披露他們逃稅,包括在海外帳戶中隱藏收入的美國公民,美國國稅局偶爾會表現出寬大處理。直到該計畫結束,國稅局還沒有出臺專門針對加密貨幣不合規的政策。然而,國稅局表示,在徵收稅款和罰金時,會考慮到一個因素是拖欠稅款的納稅人是否為自願提出的。 要麼你報告了收入,要麼你沒有報告,除了讓律師通過談判爭取減少刑期之外,別無其他方法。 專注於加密貨幣的註冊會計師傑森泰拉(Jason Tyra)說道,並補充「美國國稅局不會在這個問題上妥協」。 世界其他國家對加密貨幣徵稅情況 日本 2018年2月,日本國稅廳宣佈,因投資加密貨幣而獲得收益的投資者必須在當年2月16日至3月15日向國稅廳報稅。稅率採取累進制,從15%-55%不等。 德國 2018年3月,德國財政部出臺新的加密貨幣徵稅檔。德國財政部表示,如果比特幣用戶將這一加密貨幣用作支付方式,那麼他們不會對其進行徵稅。除此之外,加密貨幣生態系統中其它的組織或個人不會被徵稅。 英國 2019年8月,英國稅務機關——英國稅務海關總署(HMRC)已在向加密貨幣交易所施壓,要求其披露客戶姓名和交易歷史,以追回客戶的未繳稅款。 法國 2018年5月,法國國家稅務委員會已經宣佈將會降低比特幣等加密貨幣收益的稅率,預計加密貨幣徵稅率將從目前的45%下降到19%。 俄羅斯 2018年8月,俄羅斯財政部通知顯示,標準的13%稅率適用於加密貨幣交易,所得稅率以及相關參數將正式通過稅法修訂來確定。 南非 2018年7月,南非稅務局提出了加密貨幣徵稅法規草案,其中加密貨幣仍然將被視作為無形資產,所以也會繼續被徵收所得稅。 印度 2018年1月,印度考慮對資本收益徵稅,同時也會收到有關加密貨幣和資金所在地的相關資訊。 巴西 2019年8月,巴西聯邦稅務局表示,巴西的加密貨幣交易所現在必須每月向他們發送有關所有加密相關操作的詳細報告。 韓國 2018年1月,韓國政府宣佈,對該國的加密貨幣交易所收取22%的企業所得稅和2.2%的地方所得稅,共計24.2%的稅收。 泰國 2018年3月,泰國財政部長在內閣會議後公佈了對加密貨幣徵稅的最終版框架:交易將徵收7%的增值稅(VAT),以及15%的資本利得稅。 葡萄牙 2018年5月,葡萄牙稅務局(PTA)發佈加密貨幣納稅指導方針,定義了一些加密貨幣的納稅項,在稅務方面為加密行業提供了具體的說明。 (本文來源彭博社,原文刊載自合作夥伴時代觀察。) 立即加入獲得最完整的金融科技資訊、區塊鏈新知、業界實例!

美國國稅局正在試著尋找納稅人的潛在虛擬貨幣交易

美國國稅局(IRS)可能會考慮傳喚 Apple 、 Google 和 Microsoft 等美國大型科技公司,以尋找納稅人未申報的加密貨幣。 根據近期美國國稅局網路培訓會議的投影片,內容出示了刑事調查員發現的潛在加密稅欺詐的多種方式。 美國國稅局犯罪調查部門的網絡犯罪項目經理 James Daniels 表示,當有調查需要時,Apple 、 Google 和 Microsoft 應該考慮發布他們應用程式的完整申請下載歷史。同時社群媒體,如 Facebook 和 Twitter,也應該搜索社群使用者提及的加密相關信息,以及接受比特幣的供應商。 Daniels 寫道: 我們應該探索每個應用程序的功能,以確定應用程序是否可以傳輸或以其他方式允許比特幣交易,並且如果是,則應檢查應用程序是僅是一般的點對點交易,還是也允許與加密貨幣的交易。 如果調查對象顯然擁有比特幣,那麼這些公司可以傳喚用戶的「任何識別信息」,包括任何加密貨幣餘額,錢包地址,甚至是登錄時間和信息,通信和交易細節。 然而, Daniels 承認,這種方法的可靠性還有待進行「廣泛測試」。 因此,如果不是非常必要的話,可能不會建議發送傳票要求公司提供記錄。 延伸閱讀 辛巴威頒布美元禁令,導致比特幣交易大幅增長 喬治亞宣佈免除比特幣增值稅,奠定比特幣在該國地位 立即加入獲得最完整的金融科技資訊、區塊鏈新知、業界實例!

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